Налоги для ИП и ООО в сфере ЧПУ: разбор лучших вариантов в 2024 году
В сфере ЧПУ-обработки (фрезерные, токарные, лазерные станки с ЧПУ) предприниматели и компании сталкиваются с выбором оптимальной системы налогообложения. Правильный выбор налогового режима помогает снизить нагрузку и повысить рентабельность бизнеса.
В этой статье разберём:
- Какие системы налогообложения подходят для ИП и ООО в ЧПУ-обработке.
- Плюсы и минусы каждого режима.
- Какую систему выбрать в зависимости от масштабов бизнеса.
1. Основные системы налогообложения для ИП и ООО
Общая система налогообложения (ОСНО)
Подходит для крупных компаний с большими оборотами и НДС-контрагентами.
Налоги для ИП и ООО на ОСНО:
- НДФЛ (13%) или налог на прибыль (20%)
- НДС (20%, но можно возмещать)
- Имущественные налоги
✅ Плюсы:
- Возможность работать с НДС (важно для B2B).
- Нет ограничений по выручке и численности сотрудников.
❌ Минусы:
- Высокая налоговая нагрузка.
- Сложный учёт (нужен бухгалтер).
Упрощённая система налогообложения (УСН)
Самый популярный вариант для малого и среднего бизнеса в ЧПУ-обработке.
Два варианта УСН:
- УСН "Доходы" – 6% от выручки (можно уменьшить на страховые взносы).
- УСН "Доходы минус расходы" – 15% от прибыли (выгодно при высоких затратах).
✅ Плюсы:
- Простая отчётность (1 декларация в год).
- Нет НДС (кроме импорта).
❌ Минусы:
- Лимит доходов (до 2024 года – 260,1 млн ₽ в год).
- Нельзя применять при наличии филиалов.
Патентная система налогообложения (ПСН, только для ИП)
Подходит для небольших мастерских с ЧПУ-станками.
Особенности:
- Фиксированный платёж за патент (зависит от региона и вида деятельности).
- Срок действия – от 1 до 12 месяцев.
✅ Плюсы:
- Нет отчётности (только оплата патента).
- Нет ограничений по выручке (но лимит по числу сотрудников – 15 человек).
❌ Минусы:
- Доступно только для ИП.
- Не учитывает реальные доходы (может быть невыгодно при высокой прибыли).
Налог на профессиональный доход (НПД, только для ИП и самозанятых)
Подходит для фрилансеров и небольших ЧПУ-мастерских.
Особенности:
- 4–6% от дохода (без НДС и страховых взносов).
- Лимит – 2,4 млн ₽ в год.
✅ Плюсы:
- Минимальная отчётность.
- Нет взносов в ПФР и ФСС.
❌ Минусы:
- Не подходит для работы с юрлицами (только физлица и ИП).
- Маленький лимит доходов.
2. Какую систему выбрать для ЧПУ-обработки?
| Критерий | ОСНО | УСН 6% | УСН 15% | ПСН | НПД |
| Масштаб бизнеса | Крупный | Малый/средний | Малый/средний | Малый | Микро |
| НДС | Да | Нет | Нет | Нет | Нет |
| Отчётность | Сложная | Простая | Простая | Очень простая | Минимальная |